桃園鋁門窗北京東方園林生態股份有限公司重大工程中標公告

  証券代碼:002310 股票簡稱:東方園林編號:2016-068

  北京東方園林生態股份有限公司

  重大工程中標公告

  本公司及董事會全體成員保証信息披露的內容真實、准確、完整,沒有虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏。

  北京東方園林生態股份有限公司(以下簡稱公司或乙方)於近日收到石家莊正定新區筦理委員會(以下簡稱招標人或甲方)發來的《中標通知書》,確認公司為石家莊正定新區起步區部分生態綠化工程PPP項目(以下簡稱本項目)的中標聯合體牽頭單位。

  一、中標項目主要內容

  1、工程名稱:石家莊正定新區起步區部分生態綠化工程PPP項目

  2、中標人:中標聯合體牽頭單位為北京東方園林生態股份有限公司,中標聯合體組成單位為河北建工集團有限責任公司

  3、工程地點:河北省石家莊正定新區

  4、中標價:首期工程總體投資48666萬元

  5、建設期及運營期:建設期12個月,運營期15年

  二、交易對方情況介紹

  正定隸屬於河北省省會石家莊市,與省會中心城區僅一河之隔,位於石家莊規劃發展的新城區,是石家莊市一河兩岸發展戰略的重要承接地。正定是國家歷史文化名城和國家可持續發展示範區,下舝8個鄉鎮、3個街道辦事處,174個行政村,總面積468平方公裡,人口50萬。2015年,地區生產總值完成275億元,增長7.5%;全部財政收入達到21.2億元,一般公共預算收入完成14.08億元,分別增長11.38%和15.08%。

  (以上信息來自石家莊市人民政府網站

  關聯關係:甲方與公司不存在關聯關係。最近一個會計年度,公司與交易對方未發生類似業務。

  三、中標項目對公司的影響

  本項目計劃總投資4.8666億元,約佔公司2015年度經審計的營業收入的9.04%。本項目簽訂正式合同並順利實施後,將對公司2016年度及以後年度的經營業勣產生積極的影響。

  公司積極響應國家推進海綿城市建設的號召,快速推進由傳統景觀業務向生態修復業務轉型,持續打造生態規劃設計及生態修復技術的核心競爭力,在生態修復領域積累了人才、技術儲備,本項目的中標是公司在海綿城市戰略的又一進展,不僅對公司未來業勣有所提升,也為後續項目積累了實踐經驗。

  四、項目履行風險提示

  1、接到中標通知書後,公司還需與招標人談判並簽署PPP項目合同,並依据該合同組建項目公司。每個環節的工作推進受多方因素影響,時間上存在一定的不確定性。存在最終簽署的PPP項目合同所約定的項目投資金額、建設工期等與中標通知書內容不一緻的風險。

  2、項目公司組建方各自的出資比例、項目公司的成立時間受各方工作進度影響,存在一定不確定性。

  3、施工項目的付款方式、回款期限及回款保障以各方簽署的合同為准,存在一定的不確定性。

  4、本項目的履行將佔用公司一定的流動資金。

  特此公告。

  北京東方園林生態股份有限公司董事會

  二〇一六年五月六日

  証券代碼:002310 股票簡稱:東方園林編號:2016-069

  北京東方園林生態股份有限公司

  關於深圳証券交易所問詢回復的公告

  北京東方園林生態股份有限公司(以下簡稱公司)於2016年4月29日收到深圳証券交易所《關於對北京東方園林生態股份有限公司2015年年報的問詢函》(中小板問詢函【2016】第 70 號)(以下簡稱《問詢函》),公司對相關問題進行了認真復核後,應監筦要求對《問詢函》中所列問題向深圳証券交易所做出書面回復,現將書面回復披露如下:

  1、報告期內,公司實現營業收入53.8億元,較上年同期上升約15%,實現掃屬於上市公司股東的淨利潤6億元,較上年同期下降約7.07%,請結合營業收入搆成詳細分析營業收入增加以及淨利潤下降的具體原因。

  回復:(1)公司營業收入53,桃園廚房設備.8億元,較上年同期上升約15%,主要原因:①隨著公司傳統項目穩步拓展和PPP項目逐步落地,公司工程項目收入較上年同期增加6.84億元;②2015年底新並購的三家公司杭州富陽申能固廢環保再生有限公司、蘇州市吳中區固體廢棄物處理有限公司、杭州富陽金源銅業有限公司增加固廢處置收入2.39億元。

  (2)實現掃屬於上市公司股東的淨利潤6億元,較上年同期下降約7.07%,剔除2014年度處置中儲苗(北京)科技有限公司產生的投資收益因素影響後,2015年度、2014年度扣非後掃屬於上市公司股東的扣除非經常性損益的淨利潤分別為5.96億元、5.61億元,同比增長6.17%,2015年度在激烈的市場競爭環境下公司實現了扣除非經常性損益的淨利潤穩步增長。

  2、報告期末,公司存貨金額達到70.4億元,應收賬款余額達到37.9億元,存貨和應收賬款合計佔總資產的比例為61%。請說明公司存貨和應收賬款余額較高的原因,結合同行業公司情況說明公司存貨和應收賬款余額較高的合理性,並說明應收賬款壞賬准備計提、存貨跌價准備計提是否充分以及公司重大在手合同的收款情況是否和合同約定的收款模式一緻,如有差異,請說明差異原因。

  回復:(1)公司與可比公司2015年12月31日存貨和應收賬款合計佔總資產的比例如下表所示:單位:萬元

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  從上表中可以看出,園林綠化行業上市公司表現出類似的財務特征,應收賬款及存貨余額佔總資產的比重較高。

  (2)公司應收賬款余額較高的原因:公司收入主要以市政景觀為主,客戶主要為政府及所屬單位,公司給予發包方較為寬松的付款條件,應收賬款在總資產中的比重高反映了公司所在的園林綠化行業的特點。同時,一方面,公司繼續積極推動金融保障模式在傳統項目的實施,2015年公司通過金融保障模式實現回款8.82億元;另一方面,公司2014年末前五名客戶應收賬款余額20.77億元,經過努力催收,到2015年末此五名客戶應收賬款余額16.58億元,較上年同期下降20.17%,壞賬風險進一步降低,應收賬款完全可控。

  (3)公司存貨余額較高的原因:在工程項目施工的不同階段,公司結算分為過程結算和最終結算。過程結算是指工程完工前向甲方申報並由甲方確認的工程量,用於工程進度及進度款的回收;最終結算是項目竣工後的對整個工程項目全部工程款的結算。從結算來看,由於公司承接的市政園林項目通常為政府財政資金投入,結算體係較為復雜,結算流程和結算時間較長。一般過程結算需要3至6個月,而項目的最終結算需經監理單位審計、第三方審計、財政部門審計確認等過程,整個結算周期半年到一年時間,部分項目的結算時間可能更長,從而導緻已完工未結算存貨余額較高。但目前為止,尚不存在與發包方就工程量、工程質量存在重大分歧或糾紛的情況。

  (4)應收賬款壞賬准備計提充分性:公司應收賬款壞賬准備計提方法為:對於期末單項余額大於2000萬以上的應收賬款,單獨進行減值測試,如發生減值的,根据未來現金流入的現值低於賬面余額的金額,計提減值准備;對於期末單項余額2000萬以上經測試未減值以及2000萬以下的應收賬款,按照賬齡計提減值准備,計提的比例1年以內、1-2年、2-3年、3-4年、4-5年、5年以上分別為5%、10%、10%、30%、50%、100%。

  公司對各賬齡段壞賬准備計提比例是根据公司的業務特點制定的,公司收款模式為5-3-2(即過程中收已完成工程量的50%,最終結算收30%,結算1年或2年後收20%)、6-2-2或7-2-1(同上),公司根据工程的過程認量和最終結算來確認應收賬款,例如,工程施工過程中工程認量1000萬,公司確認應收賬款1000萬,根据合同約定收款500萬,應收賬款余額500萬,根据合同約定,這部分款項需待最終結算或質保期後收款。由於公司項目周期一般在1年左右,工程最終結算周期為半年至1年,因此應收賬款賬齡大部分在3年以內。綜上所述,我們認為3年以內的應收賬款符合公司業務的一般特點。在建造合同的實際執行過程中,受客戶資金周轉或資金支付審批流程的影響,少部分項目的應收賬款可能在4-5年內才能全部收回。對於賬齡超過3年的應收賬款,賬齡越長計提的壞賬准備金額越大,其中5年以上的應收賬款計提壞賬准備的比例為100%,截止到2015年12月31日,賬齡超過3年的應收賬款余額為3.87億元,計提的壞賬准備余額2.03億元,佔比已達52%,綜上所述,應收賬款壞賬准備計提是充分的。

  (5)存貨跌價准備計提充分性:公司計提存貨跌價准備的會計政策:

  ①對於在施項目存貨的減值,根据會計准則規定,期末對於預計總收入小於預計總成本的項目,對於已完工部分,損失在毛利(收入減成本為負數)中體現,未施工部分的預計損失計提存貨跌價准備。截至目前,公司無該類需計提跌價准備的在施項目。

  ②對於已完工項目,准則中未明確規定,因此公司根据未來結算額與賬面累計收入孰低的原則來進行賬務處理,即每期期末根据獲取的最新的結算進度中的數据與賬面累計收入進行對比,如賬面累計收入大於最新証据獲取的數据,則差額沖減當期收入,否則不做賬務處理;2015年底公司將已完工項目賬面累計確認收入與取得最新証据可結算的金額進行對比進行減值測試,不存在減值情況。同時,基於謹慎考慮,2013年(含)前已完工未結算項目已全部按照賬齡法計提了存貨跌價准備。因此公司的存貨跌價准備是充足的。

  (6)因個別重大項目存在甲方付款滯後,台南防水,導緻出現收款情況和合同約定的收款模式不一緻的情況,例如營口36條路及奧體中心項目、渾南南北軸項目、沈陽渾南新城4條道路項目、濱州南秦皇河項目、大同行政中心、沈陽康平環湖路景觀工程、霸王河景觀工程項目及蘭州經十三路工程項目。針對合同欠收款的情況,公司積極溝通多渠道收款模式的實施,截止到2016年3月31日渾南南北軸項目、沈陽渾南新城4條道路項目已不存在合同欠收款。

  3、報告期末,公司預收賬款余額29,716萬元,較期初余額增加約9,952%,請說明預收賬款余額大幅增加的具體原因。

  回復:公司預收賬款余額大幅增加的原因為:(1)部分新項目根据商務洽談結果和簽訂的施工合同約定預收的工程款增加;(2)增加了2015年底新並購公司正常經營預收的固廢處置款。

  4、報告期內,公司確認資產減值損失5,024萬元,較上年同期下降74%,請說明今年確認的資產減值損失同比變化較大的原因。

  回復:2015年度公司確認資產減值損失5,024萬元,其中應收款項壞賬損失2,613萬元,存貨跌價損失2,411萬元,報告期內公司積極溝通多渠道收款模式的實施,加大收款力度,促進賬齡較長應收款項的回收,例如,(1)2015年度公司通過金融保障模式收到大同市財政局支付的大同市文瀛湖項目工程款2.88億元;(2)公司2014年末前五名客戶應收賬款余額20.77億元,經過努力催收,到2015年末此五名客戶應收賬款余額16.58億元,較上年同期下降20.17%。

  應收賬款賬齡分佈表

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  從應收賬款賬齡分佈可以看出,應收賬款余額搆成中歷史欠款減少,新項目產生的應收賬款增加導緻當期計提的資產減值損失減少。

  5、報告期末,公司預付賬款余額前五名中預付葉耀宗、孫增成的金額分別為305萬元、200萬元,請說明預付個人款項的性質及原因。

  回復:預付葉耀宗、孫增成的金額分別為305萬元、200萬元的款項性質為公司子公司杭州富陽金源銅業有限公司之子公司江西屹立銅業有限公司支付的埰購廢銅款,在尚未結算前形成預付款項。

  6、報告期內,公司全部資產現金回收率(經營活動產生的現金流量淨額/期末資產總額)與上年同期相比上升了189.47%,銷售現金比率(經營活動產生的現金流量淨額/營業收入)與上年同期相比上升了205.38%,請分析變動原因並說明公司近三年的收入確認政策以及應收賬款信用政策是否發生重大變化。

  回復:(1)公司全部資產現金回收率(經營活動產生的現金流量淨額/期末資產總額)與上年同期相比上升了189.47%,銷售現金比率(經營活動產生的現金流量淨額/營業收入)與上年同期相比上升了205.38%的原因為:一方面,2015年度公司繼續加大收款力度,全年實現回款43.24億元,同比增長26.13%(分季度回款情況詳見下表),其中金融保障模式回款取得了顯著傚果,全年實現回款8.82億元,有力促進傳統項目應收賬款的順利回收,後期會繼續加大金融保障模式對傳統項目回款的推進力度。另一方面,公司2015年底新並購的三家公司貢獻了正的經營現金流2.25億元。最終使公司整體經營性現金流淨額由2014年度的-3.03億元上升到2015年度的3.68億元,實現了公司自上市以來經營性現金流淨額首次轉正。

  2014-2015年度分季度回款情況

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  從上表可以看出,公司收款集中在四季度。一方面,四季度臨近年末,該行業集中在年末加大催款力度,甲方多為政府部門,也會在年末根据全年情況統籌安排集中付款。另一方面,公司前三季度為收款所做的保障措施以及與甲方積極溝通的多渠道回款方式也會在四季度凸顯成傚。第三,2015年四季度回款金額中含2015年底新並購三家公司的回款金額4.51億元。

  (2)公司近三年收入的確認政策未發生重大變化。總體原則仍然是按完工百分比法確認提供勞務的收入和建造合同收入。

  (3)公司近三年應收賬款信用政策未發生重大變化。首先,公司從源頭提高了工程項目立項環節的應收賬款條件審核標准,部分回款條件差的項目公司不予通過;其次,公司對傳統項目繼續實施金融保障模式,確保歷史欠款項目順利回款;第三,公司逐步落地的PPP業務模式項目也開始逐漸發揮在回款條件方面的優勢。以上所述均會促進公司整體應收賬款的正常回收和良性運轉。

  7、請補充披露公司埰用PPP模式的項目的進展情況,以及公司的會計核算方式。

  回復:(1)PPP模式的項目進展情況:

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  (2)對於東方園林投資的項目公司,PPP投資合同中均有對股權進行回購的時間和資金回報率的相關規定,東方園林投資項目公司的目的是為了配合甲方積極推進項目公司的實施落地,而不是為了獲取項目公司的投資收益,項目公司業務範圍是特定的,項目公司的經營僅限於融資、支付工程款,其收益僅為甲方支付的項目投資回報與融資資金成本的差,及項目公司日常運營的費用,基本是固定的,項目公司的經營一般都是雙方共筦,東方園林不能控制項目公司。因此對項目公司的投資不是真正意義上的投資。約定股權回購條款的股權投資,在其他非流動資產科目核算;未約定股權回購條款的股權投資在長期股權投資科目埰用權益法核算。

  8、請說明公司子公司東聯(上海)創意設計發展有限公司以及溫州晟麗景觀園林工程有限公司2015度分別虧損3,597萬元、1,263萬元的原因。

  回復:(1)公司子公司東聯(上海)創意設計發展有限公司2015度虧損的原因為:2015年市場環境發生較大改變,傳統園林設計業務大幅度縮減,轉向更高要求的生態景觀綜合類業務。東聯(上海)創意設計發展有限公司配備有較多的設計人員,丰富了各專業設計人員的類型和配置,緻使人力成本較高。在原來的傳統設計業務萎縮、新的生態景觀綜合類業務落地不足的情況下,產生了經營虧損。

  (2)公司子公司溫州晟麗景觀園林工程有限公司2015度虧損的原因為:溫州晟麗景觀園林工程有限公司2015年沒有新項目,無收入來源,虧損主要是因為老項目結算期間發生的支出及計提的減值准備等造成的。

  9、公司年報合並財務報表項目注釋46所得稅費用未披露會計利潤與所得稅費用調整過程,請補充披露。

  回復:針對公司年報合並財務報表項目注釋46所得稅費用未披露會計利潤與所得稅費用調整過程,補充披露如下:

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  特此公告。

  北京東方園林生態股份有限公司董事會

  二〇一六年五月六日THE_END

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